Počáteční zůstatky účtů
Nejdříve je nutno zaúčtovat počáteční zůstatky jednotlivých účtů.
Jedním interním dokladem zaúčtujeme:
- zůstatky aktiv
- zůstatky pasiv
- zůstatky nákladů (v případě, že přecházíte na Delfy v průběhu účetního období)
- zůstatky výnosů (v případě, že přecházíte na Delfy v průběhu účetního období)
Vytvoření osoby
Nejdříve v osobách vytvořte osobu pro vlastní firmu.
T.j. pokud se např. Vaše firma jmenuje Adam s.r.o., tak ji v osobách vytvořte.
Pro tuto osobu totiž budete vyvářet saldokontní případy (pohledávky a závazky), které později rozúčtujeme na jednotlivé dlužníky (věřitele).
Účtování
Vytvořte nový interní doklad v roce, ve kterém účtujete počáteční zůstatky.
Převod se účtuje přímo na jednotlivé účty bez předpisů.
Aby se Vám účty zobrazily, na interním dokladu stiskněte tlačítko Účet.
- Do osoby zadejte svoji firmu.
- Do variabilního symbolu zadejte "Převod"
- Do období na dokladu zadejte "Počáteční stavy".
Účtování je závislé na tom, zda se jedná o
- 1. Převod na začátku účetního období
- 2. Převod v průběhu účetního období
1. Převod na začátku účetního období
v případě, že Delfy používáte od začátku účetního období, tak vlastně opíšete rozvahu z minulého roku.
Na začátku roku aktiva a pasiva musí být vyrovnané.
Příklad:
| Text | Částka | Účet | Strana | Pohyb |
| Počáteční převod majetku | 115.000 | 022 | MD | Počáteční převod dat |
| Počáteční převod oprávek | 15.0000 | 082 | D | Počáteční převod dat |
| Počáteční převod skladu | 10.000 | 132 | MD | Počáteční převod dat |
| Počáteční převod pokladny | 1.000 | 211 | MD | Obyčejný |
| Počáteční převod pohledávek | 9.000 | 311 | MD | Obyčejný |
| Počáteční převod závazků | 10.000 | 321 | D | Obyčejný |
| Počáteční převod jmění | 110.000 | 411 | D | systémový |
2. Převod v průběhu účetního období
v případě, že na Delfy přecházíte v průběhu účetního období, tak si vytiskněte rozvahu a výsledovku a jedním dokladem zaúčtujte zůstatatky všech účtů.
V průběhu roku aktiva, pasiva, náklady a výnosy musí být vyrovnané.
Příklad:
| Text | Částka | Účet | Strana | Pohyb |
| Počáteční převod majetku | 100.000 | 022 | MD | Počáteční převod dat |
| Počáteční převod skladu | 10.000 | 132 | MD | Počáteční převod dat |
| Počáteční převod pokladny | 10.000 | 211 | MD | Obyčejný |
| Počáteční převod pohledávek | 9.000 | 311 | MD | Obyčejný |
| Počáteční převod závazků | 10.000 | 321 | D | Obyčejný |
| Počáteční převod jmění | 110.000 | 411 | D | systémový |
| Počáteční převod nákladů | 5.000 | 501 | MD | Počáteční převod dat |
| Počáteční převod nákladů | 6.000 | 518 | MD | Počáteční převod dat |
| Počáteční převod výnosů | 20.000 | 602 | D | Počáteční převod dat |
Tip
Pokud máte účtů hodně, můžete počáteční zůstatky převést pomocí 4 dokladů:
- Aktiva
- Pasiva
- Náklady
- Výnosy
Souvtažný účet bude účet 395 - Vnitřní zúčtování.
Že máte převod v pořádku poznáte tak, že účet 395 po převodu musí být vynulován.
Příklad převod aktiv:
| Text | Částka | Účet | Strana | Pohyb |
| Počáteční převod majetku | 100.000 | 022 | MD | Počáteční převod dat |
| Počáteční převod skladu | 10.000 | 132 | MD | Počáteční převod dat |
| Počáteční převod pokladny | 10.000 | 211 | MD | Obyčejný |
| Počáteční převod pohledávek | 9.000 | 311 | MD | Obyčejný |
| Aktiva celkem | 129.000 | 395 | D | Systémový |
Bližší informace k jednotlivým účtům
Saldokontní účty
Pro převod pohledávek a závazků vytvořte v osobách osobu s názvem Vaší firmy.
- Pro každý účet vytvořte jednu pohledávku (závazek)
- Do osoby zadejte Vaší firmu
- Do variabilního symbolu zadejte Převod
Dalšími doklady tyto "souhrnné" pohledávky (závazky) rozúčtujete dle skutečných věřitelů (dlužníků).
Jistotu, že je rozúčtování v pořádku zjistíte jednoduše tak, že pohledávky a závazky se symbolem Převod budou mít nulový zůstatek.
TIP
V případě, že nepřebíráte do účetnictví všechny analytické účty postupujete následovně.
Příklad:
Bývalá účetní měla účty 311.100, 311.200, 311.300
My chceme používat pouze 311.01
Pro přehlednost převedeme na účet 311.01 každým řádkem jeden anylitický účet.
Pro každý původní analytický účet vytvoříme jeden saldokontní případ.
Rozlišení provedeme v dodatku salda.
Tímto způsobem získáme dokonalý přehled pro pozdější rozúčtování a případné řešení problémů.
| Text | Částka | Účet | Strana | Pohyb | Saldo Osoba | Saldo Symbol | Dodatek |
| Převod účtu 311.100 | 100.145 | 311.01 | MD | Obyčejný | Adam | Převod | 311.100 |
| Převod účtu 311.200 | 150.417 | 311.01 | MD | Obyčejný | Adam | Převod | 311.200 |
| Převod účtu 311.300 | 2.744 | 311.01 | MD | Obyčejný | Adam | Převod | 311.300 |
Pokladna a banka v cizí měně
Pokud máte pokladnu nebo bankovní účet v cizí měně, musíte zadat v převodu jak počet cizí měny, tak současně i počet Kč.
Příklad:
Evidujeme pokladnu v EUR. Zůstatek je 100,- EUR v účetní hodnotě 3.150,-
- na účetním řádku do pole Částka zadejte 100 (hodnota v cizí měně)
- do pole Měna zadejte EUR
- do pole Pohyb zadejte "počáteční převod dat"
- po opuštění řádku se Vás systém Delfy zeptá na hodnotu v Kč - zadejte 3.150,-
- po zadání hodnoty v Kč systém delfy tuto hodnotu napíše do pole Účetní částka a vynuluje Kurz.
| Text | Částka | Měna | Účet | Strana | Kurz | Účetní částka | Pohyb |
| Zůstatek | 100 | EUR | 211.EUR | MD | 0 | 3.150,- | počáteční převod |
Nákladové a výnosové účty
U všech nákladových a výnosových účtů musíme zadat pohyb Počáteční převod dat.
Tento pohyb vypíná kontrolu na povinnost DPH na jednotlivých účtech.
Sklad
V případě, že používáte sklady způsobem A, pro účty, které mají specifikaci Skladová karta jako pohyb zadejte Počáteční převod dat.
Tento pohyb vypíná tvorbu skladové karty.
Skladové karty vytvoříte příjemkou.
Investiční majetek a Oprávky
Pro účty, které mají specifikaci investiční majetek nebo oprávky jako pohyb zadejte Počáteční převod dat.
Tento pohyb vypíná tvorbu inventární karty.
Inventární karty vytvoříte dalším interním dokladem.
