Zaokrouhlení vydané faktury
Novelou zákona o DPH ze dne 1.4.2019 naši moudří zákonodárci rozhodli, že zaokrouhlení dokladu spadá pod DPH.
Aby to nebylo tak jednoduché, tak toto pravidlo neplatí u faktur placených v hotovosti.
Zaokrouhlovací rozdíl na dokladu vstupuje do základu daně v případech, kdy doklad není placen v hotovosti.
Příklad:
Vystavíme fakturu na 99,90 Kč + 20,98 Kč DPH (celkem 120,88).
V případě, že fakturu chceme zaokrouhlit na celkovou částku 121,- Kč, musíme rozlišovat způsob úhrady.
- 1. V případě přijetí částky 121 Kč v hotovosti by mělo v záznamní povinnosti zůstat 99,90 + 20,98.
- 2. V případě zaplacení stejné částky platební kartou nebo bankovním převodem se v záznamní povinnosti objeví částky 100 + 21.
Nastavení knihy
V případě, že chcete zaokrouhlovat FV, na příslušné knize nastavte způsob zaokrouhlení.
Pro správný výpočet DPH ze zaokrouhlovacích rozdílů umožňujeme pouze následující způsoby:
- na desetníky nahoru
- na koruny nahoru
Základní nastavení
Nyní musíte nastavit, které formy úhrady jsou v hotovosti.
Běžte do Základního nastavení, na kartu Sestavy.
Na podformuláři Typy úhrad faktur vydaných zaškrtněte u hotovostních plateb pole Hotovost.
Ze zaokrouhlení se odvede DPH pouze u těch typů úhrad, které nemají pole Hotovost zaškrtnuto.
