Termínovaný vklad

Termínovaný vklad je obdobný bankovní pohyb jako peníze na cestě.

Z termínovaných vkladů obvykle neobdržíme žádné bankovní výpisy.

Převody na termínovaný vklad a jejich vrácení zpátky na bankovní účet sledujeme pomocí saldokontního účtu 221.

Díky tomu, že daný účet je saldokontní, jsme schopni přesně sledovat jakou částku a kdy jsme na termínovaný vklad poslali a jaká částka se nám vrátila. Rozdíl bývají úroky.

Kniha

Pro termínovaný vklad není potřeba vytvářet novou bankovní knihu.

Převod z bankovního účtu na termínovaný vklad a zpět, evidujeme pouze v knize běžného bankovního účtu.

Účty

Pro každý termínovaný vklad je nutno vytvořit nový analytický účet 221.

V našem případě to bude účet 221.90

POZOR - účet musí být saldokontní.

Účet	221.90
Název	Termínovaný vklad
Měna	Kč
Zůstatek na	MD
Povolené strany	Účtovat na obě strany
Typ	Aktivní
Specifikace	Saldokonto
Kategorie	Bez kategorie
Funkce	Bez funkce

Předpisy

Pro zúčtování výdeje a příjmu na termínovaný vklad potřebujeme vytvořit 2 účetní předpisy.

Předpis pro vklad na termínovaný účet (na bankovním výpise záporná částka)

Kód: termin-

Název: Vklad na termínovaný účet

Účet: 221.90

Strana: MD

Pohyb: Obyčejný

Saldo: Vytvořit saldokontní případ

Zobrazit předpis v bance: Ano

Předpis pro vrácení z termínovaného účtu (na bankovním výpise kladná částka)

Kód: termin+

Název: Vrácení z termínovaného vkladu

Účet: 221.90

Strana: D

Pohyb: Obyčejný

Saldo: Hledat saldokontní případ

Zobrazit předpis v bance: Ano

Příklad účtování

Bankovním výpisem jsme dne 1.2.2012 poslali na termínovaný vklad částku 100.000,-

Po jednom měsíci se nám dne 1.3.2012 na bankovní účet vrátilo 103.000,-

1.Vklad na termínovaný vklad

Na bankovním výpise ze dne 1.2.2012 zúčtujeme platbu:

předpis: termin-

částka: 100.000,-

po opuštění řádku se vytvoří saldokontní případ kde vyplníme následující pole:

Osoba: Název banky

Variabilní symbol: 20120201 (datum pozpátku)

Splatno: 1.2.2012 (v našem případě se jedná o datum platby)

Tlačítkem Vytvořit saldokontní případ vytvoříme.

2.Vrácení z termínovaného vkladu

Na bankovním výpise ze dne 1.3.2012 zúčtujeme platbu:

předpis: termin+

částka: 103.000,-

po opuštění řádku najdeme saldokontní případ. Případ musíme najít ručně, protože se vrací jiná částka než byla odeslána.

Tlačítkem Přiřadit saldokontní případ přiřadíme k účetnímu řádku.

3. Zúčtování úroků

Po zaúčtování bankovního výpisu kde jsme zaúčtovali vrácení peněz z termínovaného vkladu, musíme zaúčtovat úroky.

V tomto okamžiku saldokontní případ není vyrovnán o 3.000,- Kč, což jsou právě přijaté úroky.

Vytvoříme interní doklad kde zaúčtujeme přijaté úroky.

Text	Částka	Účet	Strana	Poznámka
Úroky z termínovaného vkladu	3.000	221.90	MD	najdeme saldokontní případ (který se tímto vynuluje)
Úroky z termínovaného vkladu	3.000	662	D	daňově účinný účet