Opravný daňový doklad v Delfách

Jak postupovat při zaúčtování opravného daňového dokladu.

Pro lepší pochopení si ukážeme názorný příklad.

V březnu 2022 jsme vystavili daňový doklad.

Podali jsme standardní přiznání k DPH za březen včetně kontrolního hlášení.

V květnu 2022 jsme zjistili, že jsme uplatnili na dokladu nižší daň než jsme měli.

1. Zaúčtování opravného dokladu

Otevřeme nové období DPH:

• rok 2022
• měsíc březen
• typ přiznání: První dodatečné

Do tohoto období zaúčtujeme opravný doklad, vystavený v květnu s datem zdanitelného plnění v březnu 2022.

2. Dodatečné přiznání k DPH

Dodatečné přiznání se podává pouze na rozdíly od podaného řádného přiznání.

Vystavíme nové přiznání k DPH za období 2022, březen, První dodatečné

Přiznání odešleme.

3. Kontrolní hlášení

Následné kontrolní hlášení se podává vždy celé znovu.

Najdeme původní kontrolní hlášení za rok 2022 a měsíc březen.

Kontrolní hlášení otevřeme a dáme znovu naplnit.

Do kontrolního hlášení se převezmou všechny doklady z období DPH s rokem 2022 a měsícem březen.

Typ přiznání se neuvažuje.  V kontrolním hlášení budou tedy doklady z obou období DPH (řádného a prvního dodatečného).

Po naplnění stikneme tlačítko Zkontrolovat.

Kontrola kontrolního hlášení proběhne proti všem přiznáním z obou období DPH (řádného a prvního dodatečného).

V případě, že rozdíly jsou nula, můžeme kontrolní hlášení bez obav podat.