Rozpis DPH

Někdy se stane, že firma zatím neuplatnila všechna DPH v daňovém přiznání.

Faktury má zaúčtované, takže na účtu 343.XXX má zůstatek.

Jak se s tímto problémem vypořádat si uvedeme na následujícím příkladu.

Pro kontrolu správnost účtování doporučujeme vytvořit nový účet.

• Účet: 395.DPH
• Název: Rozpis DPH při převodu
• Zůstatek: MD
• Typ: Aktivní
• Specifikace: Bez Specifikace

Zůstatek v účetnictví

V účetnictví nám zůstalo neuplatněné DPH ve výši 420,- Kč, zůstatek účtu 343.XXX je na straně MD.

Jedná se o dvě faktury, každá se základem 1.000.- a DPH ve výši 210,-.

Interním dokladem přeúčtujeme celý zůstatek na účet 395.DPH

Rozpis DPH

Podstata je v tom, že musíme všechny neuplatněné doklady znovu zaúčtovat.

Při účtování ale nesmíme účtovat na nákladové účty, protože faktury již byly účtovány.

Pro sestavení přiznání a kontrolní hlášení ale potřebujeme mít v Delfách doklad s osobou, DIČ, evidenční číslo dokladu,  datum vystavení, datum DPH....

Pro každou fakturu vytvoříme nový interní doklad.

1. Faktura (interní doklad)

Na dokladu vyplníme standarní hlavičku.

2. Faktura (interní doklad)

Na dokladu vyplníme standarní hlavičku.

Kontrola

Převod máme v pořádku v okamžiku, kdy účet 395.DPH je vynulovaný.

Potom účet 395.DPH můžeme dát do archívu.