Vratka DPH ze závazků
Od 1. ledna 2025 vstoupila v platnost novela zákona o DPH, která zavádí povinnost vrátit uplatněný odpočet daně z neuhrazených závazků.
Pro zúčtování těchto vratek je nutné vytvořit následující předpisy pro DPH.
Vratka DPH z nákupu v tuzemsku se sazbou 21%
| Položka | Hodnota |
| Kód | n21-vratka |
| Název | Vratka z nákupu v tuzemsku s 21% |
| Skupina | Nákup zboží a služeb v tuzemsku |
| Typ DPH | Přijatá |
| Sazba | 21 |
| Účet | 343.n |
| Strana | MD |
| Pohyb | DPH |
| Základ DPH | Delfy se zeptají na základ, daň se zadá ručně (JCD) |
| Období DPH | Datum zdanitelného plnění nebo platby |
| Řádek na daňovém přiznání | 40 |
| Druhý řádek na přiznání | 34 |
| Oddíl kontrolního hlášení | B.2 |
| Specifický režim | Vratka DPH z nezaplacených faktur |
Vratka DPH z nákupu v tuzemsku se sazbou 12%
| Položka | Hodnota |
| Kód | n12-vratka |
| Název | Vratka z nákupu v tuzemsku s 12% |
| Skupina | Nákup zboží a služeb v tuzemsku |
| Typ DPH | Přijatá |
| Sazba | 12 |
| Účet | 343.n |
| Strana | MD |
| Pohyb | DPH |
| Základ DPH | Delfy se zeptají na základ, daň se zadá ručně (JCD) |
| Období DPH | Datum zdanitelného plnění nebo platby |
| Řádek na daňovém přiznání | 41 |
| Druhý řádek na přiznání | 34 |
| Oddíl kontrolního hlášení | B.2 |
| Specifický režim | Vratka DPH z nezaplacených faktur |
