Nákup v tuzemsku - přenos daňové povinnosti
Stavební práce
Při nákupu stavebních prací máte jednak nárok na odpočet DPH a současně máte povinnost DPH odvést.
Díky tomu je nutno vytvořit 2 předpisy.
Jedním předpisem DPH nárokujete, druhým DPH odvádáte.
| Položka | Předpis č.1 | Předpis č.2 |
| Kód | nPD21s | uPD21s |
| Název | Nákup přenos daně 21% stavební práce | Uskutečněná přenos daně 21% stavební práce |
| Skupina | Nákup zboží a služeb v tuzemsku | Prodej zboží a služeb v tuzemsku |
| Typ DPH | Přijatá | Uskutečněná |
| Sazba | 21 | 21 |
| Účet | 343.n | 343.p |
| Strana | MD | D |
| Pohyb | DPH | DPH |
| Základ DPH | Delfy sečtou základ, spočítají daň a daň zaúčtují (FV) | Delfy se při zadání daně zeptají na základ (JCD) |
| Období DPH | Datum zdanitelného plnění nebo platby | Datum zdanitelného plnění nebo platby |
| Řádek na daňovém přiznání | 10 | 43 |
| Kód přemětu plnění pro přenos daňové povinnosti | 4 | 4 |
| Generovat současně i předpis | uPD21s | - |
| Oddíl kontrolního hlášení | B.1 | - |
Další typy přenosu daňové evidence
Pro další typy přenosu daňové evidence se předpisy udělají obdobně jako u stavebních prací.
Předpisy se liší pouze posledním písmenkem a kódem přenosu.
Například pro odpady vytvořte předpisy nPD21o a uPD21o, s kódem 5.
