Přiznání k DPH

Přiznání k DPH účtujeme po vyplnění daňového přiznání.

Zaúčtováním přiznání vznikne závazek (pohledávky) vůči finančnímu úřadu.

Pro lepší pochopení si účtování ukážeme na příkladu:

Jsme měsíční plátci a děláme přiznání za leden 2014.

Na účtu 343.nzs (přijatá plnění se základní sazbou) máme částku 20.000,20
Na účtu 343.pzs (uskutečněná plnění se základní sazbou) máme částku 100.000,-
Daňová povinost je 80.000,-

Vytvoříme nový interní doklad.

Hlavička dokladu

Vyplníme následující pole:

Osoba: zadáme příslušný finanční úřad
Variabilní symbol: naše IČO
Dodatek: rok za který podáváme přiznání (v našem případě 2014/01)
Splatno: kdy je daň splatná (25.2.2014)
Bankovní účet: účet finančního úřadu

Řádky dokladu

Po vyplnění hlavičky stiskneme tlačítko Nástroje.

Vybereme funkci Zaúčtovat přiznání k DPH.

Zobrazí se formulář Přiznání k DPH.

Na formuláři vyplníme následující pole:

Období DPH: 2014-01-běžné. (Po vyplnění se nám spočítá daňová povinnost)
Účet pro převod: (saldokontní účet kam účtujeme závazky z DPH, např. 343.01)
Zaokrouhlení náklady (568): vybereme účet na který chceme zaúčtovat zaokrouhlení
Zaokrouhlení výnosy (668): vybereme účet na který chceme zaúčtovat zaokrouhlení
Text řádků: Převod DPH

Stiskneme tlačítko Vytvořit účetní řádky.

Stiskem tlačítka se vytvoří účetní řádky a doklad v našem případě bude vypadat následovně:

Krok	Text	Částka	Účet	Strana
1	Převod DPH	20.000,20	343.nzs	D
2	Převod DPH	100.000	343.pzs	MD
2	Převod DPH	0,2	568.01	MD
3	Převod DPH	80.000	341.01	D

Zaúčtování dokladu

Nyní doklad zaúčtujeme.

Zaúčtování dokladu se období DPH automaticky uzavře.

Tato funkce zabraňuje účtování do období DPH pro které bylo vytvořeno přiznání.