Opravy přiznání a hlášení DPH

Postup oprav u podaných přiznání a hlášení k DPH.

Pro snažší pochopení uvedeme příklad:

Podali jsme přiznání za 10.měsíc roku 2022.

Po podání jsme zjistili, že jeden doklad je z hlediska DPH špatně zaúčtován.

Doklad jsme zaúčtovali v původním období DPH:

Pro opravu vytvoříme nové období DPH:

V tomto novém obobí zaúčtujeme doklad naprosto stejně (tedy opět špatně), jak jsme ho zaúčtovali v původním období.

Zaúčtujeme ho ale se zápornými částkami.

Touto operací doklad vlastně v účetnictví stornujeme.

Poté doklad v novém období zaúčtujeme správně.

V dodatečném přiznání se uvádí pouze rozdíly.

Vytvoříme tedy nové přiznání pro období DPH 2022 - 10 - první dodatečné.

Na formuláři vyplňte:

Poté stikněte tlačítko Naplnit.

V přiznání se nám promítnou pouze změny proti původnímu přiznání.

Přiznání poté odešleme standardním způsobem.

Kontrolní hlášení se podává vždy celé znovu.

Pokud opravujeme i kontrolní hlášení, najdeme již vytvořené kontrolní hlášení za měsíc 10 roku 2022.

Kontrolní hlášení za daný měsíc otevřeme.

Na formuláři změníme:

Druh hlášení: následné
Důvody pro podání zjištěny dne: Zde napíšeme datum zjištění (i v případě, že podáváme na základě výzvy)
Číslo jednací výzvy (pokud podáváme následné na základě výzvy, doplňte číslo jednání)

Stiskneme tlačítko Naplnit.

V kontrolním hlášení se promítnou doklady ze všech období roku 2022 a měsíce 10.

Zahrnou se tam doklady zaúčtované v období jak s typem přiznání běžné, tak i s prvním dodatečném.

Hlášení poté odešleme standardním způsobem.

Souhrnné hlášení se opravuje pouze v TaxEditu.

Kontaktujte nás