Přijatá plnění v kontrolním hlášení

B.1. Přijatá zdanitelná plnění v režimu přenesení daňové povinnosti, u kterých je povinen přiznat daň příjemce

Plátce - příjemce uvede  údaje za každé jednotlivé zdanitelné plnění přijaté v režimu přenesení daňové povinnosti (řádky 10, 11).

Uvádí se:

• DIČ dodavatele
• Evidenční číslo dokladu
• DUZP
• Kód předmětu plnění
• Základ daně 1 (základní sazba)
• Daň 1 (základní sazba)
• Základ daně 2 (první snížená sazba daně)
• Daň 2 (první snížená sazba daně)
• Základ daně 3 (druhá snížená sazba daně)
• Daň 3 (druhá snížená sazba daně)

B.2. Přijatá zdanitelná plnění a poskytnuté úplaty, u kterých příjemce uplatňuje nárok na odpočet s hodnotou nad 10 000,- Kč včetně daně a všechny přijaté opravy podle § 44 bez ohledu na limit

Vyplní se nárok na odpočet daně z přijatých tuzemských plnění a úplat, na které plátce obdržel daňový doklad s hodnotou nad 10 000,- Kč včetně daně (řádky 40, 41), včetně jejich oprav s hodnotou nad 10 000,- Kč včetně daně, a dále přijaté opravy dle § 44 bez ohledu na limit.

Uvádí se:

• DIČ dodavatele
• Evidenční číslo dokladu
• DPPD
• Označení, zda se jedná o poměrný nárok na odpočet (ANO / NE)
• Označení, zda se jedná o opravu daně dle § 44
• Základ daně 1 (základní sazba)
• Daň 1 (základní sazba)
• Základ daně 2 (první snížená sazba daně)
• Daň 2 (první snížená sazba daně)
• Základ daně 3 (druhá snížená sazba daně)
• Daň 3 (druhá snížená sazba daně)

B.3. Přijatá zdanitelná plnění a poskytnuté úplaty, u kterých příjemce uplatňuje nárok na odpočet s hodnotou do 10 000,- Kč včetně daně

Vyplní se souhrn základů daně a daně z přijatých tuzemských plnění a úplat s hodnotou do 10 000,- Kč, včetně jejich oprav s hodnotou do 10 000,- Kč včetně daně.

Uvádí se:

• Základ daně 1 (základní sazba)
• Daň 1 (základní sazba)
• Základ daně 2 (první snížená sazba daně)
• Daň 2 (první snížená sazba daně)
• Základ daně 3 (druhá snížená sazba daně)
• Daň 3 (druhá snížená sazba daně)