Přijté zálohové faktury
Příklad pro plátce DPH
Platíme zálohy za elektřinu firmě E.ON
Máme následující splátkový kalendář:
- Záloha 1.000 -
- DPH 121,-
- K úhradě 1.121,-
1. Zaúčtujeme zaplacenou zálohu v bance:
| Text | Částka | Účet | Strana | Daňový účet | |
| Zaplacená záloha | 1.121 | 314 | MD | Ne | |
| Příjem do banky | 0 | 221 | MD | Ne | |
| Výdej z banky | 1.121 | 221 | D | Ne |
2. Po zaplacení známe datum DPH, takže můžeme vytvořit doklad o přijaté platbě
Tento doklad vytváříme v knize přijatých faktur:
Zaúčtováním se saldokontní případ na 314 vynuluje.
| Text | DPH | Částka | Účet | Strana | Daňový účet | |
| Záloha na elektřinu | n21 | 1.000 | 501 | MD | Ano | |
| DPH | - | 121 | 343 | MD | Ne | |
| Závazek celkem | - | 1.121 | 314 | D | Ne |
3. Dojde nám vyúčtovací faktura:
- Spotřeba elektřiny 3.000,-
- Vyúčtování záloh - 1.000,-
- Základ DPH 2.000,-
- DPH: 242.-
- K úhradě: 2.242,-
Protože se jedná o daňovou evidenci, tak účtujeme pouze částky, které máme platit (bez záloh).
To je defacto základ DPH + DPH.
| Text | DPH | Částka | Účet | Strana | Daňový účet | |
| Spotřeba elektřiny | n21 | 2.000 | 501 | MD | Ano | |
| DPH | - | 242 | 343 | MD | Ne | |
| Závazek celkem | - | 1.242 | 321 | D | Ne |
